Declaración Provisional o Definitiva de Impuestos Federales

1.- Con la información declarada en periodos anteriores se prelleno el importe de tus Ingresos nominales de periodos anteriores de declaraciones efectivamente presentadas y pagadas, si quieres revisar a detalle esta información da clic en el botón "Ver detalle".

2.- Con la información de los CFDI emitidos en el periodo que deseas declarar se prelleno el importe de tus Ingresos nominales facturados.

3.- En caso de tener ingresos adicionales en el periodo responde "Sí" a la pregunta ¿Tienes ingresos nominales adicionales? y registra la información, en caso contrario responde "No" para continuar.

4.- En caso de que desees disminuir ingresos responde "Sí" a la pregunta ¿Tienes ingresos a disminuir? y registra la información , en caso contrario responde "No" para continuar.

5.- Una vez que se hayan respondido las preguntas y en su caso registrado la información se habilitara la siguiente sección.

En esta sección para calcular el impuesto sobre la renta se deberá considerar lo siguiente:

1.- Da clic en el botón "Capturar" para detallar la siguiente información:
*Coeficiente de utilidad.
*Participación de los trabajadores en las utilidades.
*Impuesto acreditable por dividendos o utilidades distribuidas.
*Total de impuesto retenido (dentro de esta ventana encontraras la información del impuesto retenido de periodos anteriores y podrás capturar la información correspondiente al periodo a declarar).

2.- En caso de tener autorización por parte del SAT para disminuir tu pago provisional, pérdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de aplicar y/o estímulos contesta "Sí" a las preguntas ¿Tienes autorización para disminuir tu pago provisional?, ¿Tienes pérdidas fiscales de ejercicios anteriores por aplicar? y/o ¿Tienes estímulos por aplicar? para capturar la información correspondiente.

3.- Da clic en el botón "Ver detalle" para consultar el detalle de los pagos provisionales efectuados con anterioridad.

4.- Una vez que hayas finalizado de capturar la información se habilitará la siguiente sección.

En esta sección para calcular el Impuesto al Valor Agregado se deberá considerar lo siguiente:

1. Con la información de los CFDI emitidos y recibidos en el periodo que deseas declarar, se prelleno el importe del valor de actos o actividades a la tasa del 16%, 8%, 0%, exentos y no objeto.

2. En caso de que desees actualizar el valor de los actos o actividades a la tasa del 16%, 8%, 0%, exentos y no objeto, deberás modificar el importe que se prellena en los campos:
IVA a cargo
   •Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16%
   •Valor de los actos o actividades gravados sujetos al estímulo de la región fronteriza
   •Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0% otros
   •Valor de los actos o actividades por los que no se deba pagar el impuesto (exentos)
   •Valor de los actos no objeto del impuesto
IVA acreditable
   •Total de los actos o actividades pagados a la tasa del 16% de IVA
   •Total de los actos o actividades pagados sujetos al estímulo de la región fronteriza
   •Total de los demás actos o actividades pagados a la tasa del 0% de IVA
   •Total de los actos o actividades pagados por los que no se pagará el IVA (exentos)

3. En caso de que desees actualizar el importe de las retenciones que te efectuaron, deberás modificar el importe que se prellena en el campo:
Determinación
   •IVA retenido

En este apartado se detalla el valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16% de la siguiente manera:

1. Monto por detallar, es igual al monto del valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16%, el cual irá disminuyendo conforme se desglosen los ingresos hasta llegar a un monto igual a cero.

2. Captura los montos que pagaste exclusivamente por:
   •Intereses pagados a la tasa del 16%
   •Regalías pagadas entre partes relacionadas a la tasa del 16%
   •Otros actos o actividades gravados a la tasa del 16%

En este apartado se detallan los actos o actividades sujetos al estímulo de la RFN y la RFS, de la siguiente manera:

1. Monto por detallar, es igual al monto de los actos o actividades sujetos al estímulo de la RF, el cual irá disminuyendo conforme se desglosen los ingresos hasta llegar a un monto igual a cero.

2. Captura los montos que pagaste exclusivamente por:
   •Intereses cobrados sujetos al estímulo de la RFN / RFS
   •Regalías entre partes relacionadas sujetos al estímulo de la RFN/RFS
   • Otros actos o actividades gravados sujetos al estímulo de la RFN/RFS

En este apartado se detalla el valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0% otros , de la siguiente manera:

1.. Monto por detallar, es igual al monto del valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0% otros, el cual irá disminuyendo conforme se desglosen los ingresos hasta llegar a un monto igual a cero.

2. Captura los montos que pagaste exclusivamente por:
   •Actividades agrícolas, ganaderas, silvícola o pesqueras a la tasa del 0%
   •Otros actos o actividades gravados a la tasa del 0%

En este apartado se detalla el valor de los actos o actividades por los que no se deba pagar el impuesto (Exentos) , de la siguiente manera:

1. Monto por detallar, es igual al monto del valor de los actos o actividades por los que no se deba pagar el impuesto (Exentos), el cual irá disminuyendo conforme se desglosen los ingresos hasta llegar a un monto igual a cero.

2. Captura los montos que pagaste exclusivamente por:
   •Enajenación de suelo y construcciones adheridas al suelo, destinadas o utilizadas para casa habitación
   •Enajenación de libros, periódicos y revistas (no editados por el contribuyente)
   •Regalías cobradas por autores
   •Enajenación de bienes muebles usados, excepto los enajenados por empresas
   •Enajenación de billetes y demás comprobantes de loterías, rifas, sorteos o juegos con apuestas y concursos de toda clase
   •Servicios de enseñanza
   •Servicio de transporte público terrestre de personas
   •Operaciones financieras derivadas
   •Venta de boletos para espectáculos públicos
   •Servicios profesionales de medicina
   •Uso o goce temporal de inmuebles para casa habitación y por fincas para fines agrícolas o ganaderos
   •Otros ingresos exentos de IVA

En este apartado se detallan los actos o actividades pagados a la tasa del 16% de IVA, de la siguiente manera:

1. Monto por detallar, es igual al monto de los actos o actividades pagados a la tasa del 16%, el cual irá disminuyendo conforme se desglosen los ingresos hasta llegar a un monto igual a cero.

2. Captura los montos que pagaste exclusivamente por:
   •Intereses pagados a la tasa del 16%
   •Regalías pagadas entre partes relacionadas a la tasa del 16%

3. Captura el monto que obtuviste por otros actos o actividades pagados a la tasa del 16% no contemplados en los campos anteriores.

En este apartado se detallan los actos o actividades sujetos al estímulo de la RFN y la RFS, de la siguiente manera:

1. Monto por detallar, es igual al monto de los actos o actividades sujetos al estímulo de la RF, el cual irá disminuyendo conforme se desglosen los ingresos hasta llegar a un monto igual a cero.

2. Captura los montos que pagaste exclusivamente por:
   •Intereses pagados en la RFN / RFS
   •Regalías pagadas entre partes relacionadas en la RFN/RFS

3. Captura el monto que obtuviste por otros actos o actividades pagados en la RFN/RFS no contemplados en los campos anteriores.

En este apartado se detallan los actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios a la tasa del 16% de IVA, de la siguiente manera:

1. Monto por detallar, es igual al monto de los actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios a la tasa del 16% de IVA, el cual irá disminuyendo conforme se desglosen los ingresos hasta llegar a un monto igual a cero.

2. Captura los montos que pagaste exclusivamente por:
   •Importación de bienes intangibles a la tasa del 16%
   •Importación de uso o goce temporal de bienes intangibles a la tasa del 16%
   •Importación de servicios a la tasa del 16%

3. Captura el monto que obtuviste por otros actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios a la tasa del 16%, no contemplados en los campos anteriores

En este apartado se detallan los actos o actividades pagados por los que no se pagará el IVA (exentos), de la siguiente manera:

1. Monto por detallar, es igual al monto de los actos o actividades pagados por los que no se pagará el IVA (exentos), el cual irá disminuyendo conforme se desglosen los ingresos hasta llegar a un monto igual a cero.

2. Captura los montos que pagaste exclusivamente por:
   •Adquisición de suelo y construcciones adheridas al suelo, destinadas o utilizadas para casa habitación
   •Adquisición de libros, periódicos o revistas (No editados por el contribuyente)
   •Regalías pagadas a los autores
   • Adquisición de bienes muebles usados excepto los adquiridos de empresas
   • Servicio de transporte público terrestre de personas
   • Servicios profesionales de medicina
   • Aseguramiento contra riesgos agropecuarios
   • Uso o goce temporal de fincas para fines agrícolas o ganaderos
   • Actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios exentos

3. Captura el monto que obtuviste por otros actos o actividades pagados exentos, no contemplados en los campos anteriores

En este apartado se detallan el IVA retenido, de la siguiente manera:

1. Monto por detallar, es igual al monto del IVA retenido, el cual irá disminuyendo conforme se desglosen las retenciones hasta llegar a un monto igual a cero.

2. Captura los montos que pagaste exclusivamente por:
   •Por enajenación de bienes

3. Captura el monto que obtuviste por otras operaciones no contempladas en el campo anterior.